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你们公司是小规模纳税人，还是一般纳税人？
取得的收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税小规模纳税人
应交税费——应交增值税（销项税额)一般纳税人
未开票收入也是需要纳税申报的。
小规模纳税人按季申报增值税，一般纳税人通常是按月申报增值税。增值税小规模纳税人，月销售额不超过3万元（含3万元）的，免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，免征增值税。
企业所得税的优惠请查看财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知
财税〔2017〕43号
沪公网安备31011502004574