一个设备增值税专票，金额10万，税额1.3万，19年本来应该记入固定资产10万，但是记入了销售费用11.3万，2023年该怎么调账啊？
初级会计师向TA咨询
您好！借记固定资产10，应交税费——应交增值税（进项税额）1.3，贷记以前年度损益调整11.3去年的折旧补提，借记以前年度损益调整，贷记累计折旧今年折旧的补提，借记管理费用/生产成本/制造费用，贷记累计折旧涉及调整企业所得税，借记以前年度损益调整，贷记应交税费——应交企业所得税
请教会计前辈标准的账务处理和会计分录问题感激不尽 您好！
建筑石家庄公司有劳务分包范围，人员只几个 您好！
请问，本福州公司拨款给本公司的工会，工会用于发放本公司员工福利，公司和工会都属于独立法人，请问公司拨款补助工会，账务处理怎么做，属于员工福利费，还是营业外支出－补助经费 管理费用——工会费
B公司是A公司的子公司，C公司是A公司的分公司，现在C公司挂靠了B公司的西安资质承包了电梯改造工程，由B公司开具发票给客户。需要C开票给B来收取工程款，从税务开票角度，不考虑是否单位经营范围或西安资质，要按实际业务进行开票。
老师，还有一个问题，公司2月收到过政府补助，我计入了递延收益，是用来帮助企业发展资金，购入资产等用的，现在购入固定资产了，我可以先不冲减递延收益科目吗？因为每个月成本太少，如果再冲减资产就更没费用了，我可以先挂账着，等等再冲减递延收益吗？因为有自建厂房还有结算，厂房建好后政府补助自然会冲减掉了，每月成本不会太受影响。我听说是递延收益五年内花完就可以，是这样可以吗？你好，递延收益在购入固定资产后是要及时冲减处理的，不能挂账。
公司委托外部单位为我公司开发OA办公系统，我公司是否可以记入研发支出-费用化支出，或者该如何进行账务处理 您好，1、如果在委托他方开始研制时，技术已经成熟、符合资本研发费用开始资本化条件的原则性要求，可以全部资本化； 2、如果在签订研制合同时未达到开始资本化条件，则应在受托方在研究阶段已经完成，技术上成熟了，达到资本化开始的条件时，之后的费用开始资本化，构成资产的价值，之前的费用损益处理。有个合理划分费用阶段的问题，要找个标志性的里程碑节点。
沪公网安备31011502004574