第十七条规定，纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。如果属于此类情形，小规模纳税人开具的普通发票而未缴税款，对收票方不会产生什么影响。
老师，你好，我想问一下，我现在做增值税的分录听到有两种做法，哪个是对的，还是都不对？如果我前面的是对的，那年底还要在做一笔关于增值税的分录？应交增值税下面明细科目：进项税，转出未交增值税，销项税等，借贷方余额相等，不需要再结转，借贷方都有余额。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
服务业展览服务6%我公司购进材料，车用油17%,物流11,公司抵扣发票一直多于销项，但是每个月按1.5%左右税负交税合理嘛，结转材料应该按收入的百分之几结转比较适宜， 材料就和你实际出库的结转成本，税负率在2.81
例如本月企业有"应交税费_应交增值税(销项税)1万元，应交税费_应交增值税(进项税)8000元，那本月该企业应交增值税2000元，当月我不做任何分录，下月缴纳税金后做借:应交税费_应交增值税2000贷:银行存款2000，那应交税费下的应交增值税中的销项，进项，巳交税金，就一直累起吗?期末应将“应交税费_应交增值税-销项税额”和“应交税费_应交增值税-进项税额”转入“应交税费-未交增值税”，再通过借计“应交税费-未交增值税”贷计“银行存款”结平余额。以上问题的回答，希望能帮助到您。
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我们是工程施工单位，请问一下老师我们老项目应交税金：借：应交税费～应交增值税20000.00贷：应交税费～未交增值税20000.00，但是我们之前了预交销项税7000.00我是这样做的借：应交税费～预交增值税7000贷：现金7000，老师未交增值税和预交增值税账务上怎么连在一起看呢，还需要其他科目转不？
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