请问:如A公司上年有可抵扣性递延所得税资产，是不是计提所得税？如果今年利润总额是亏损，那还要计提递延所得税？
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上年有那么要看今年的情况要看这个递延所得税资产产生的原因
19年第四季度所得税实际缴纳62万，但计提时只计提了60万，20年补提19年第四季度所得税如何做分录？？
假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。当年度发生研究开发支出5000000元，较上年度增长20%。其中3000000元予以资本化;截至20×8年12月31日，该研发资产仍在开发过程中。税法规定，按企业的实际情况，可按实际发生研究开发支出的150%加计扣除 应付违反环保法规定罚款1000000元。
贵公司本年职工教育经费实际发生数小于计提数，计提但未实际发生的部分需要纳税调增，但是调增部分以后年度内永久不可税前扣除，因此属于会计和税法的永久性差异，不产生递延所得税资产。
公司最近组织了一次全体员工的旅游活动，并且员工可以带家属，费用也是公司承担的，请问这些费用都可以计入"福利费"吗？是否计提个人所得税？可以计入福利费，但是需要计提个税。
建安行业项目在异地进行预缴的企业所得税，在核算时，应通过税金及附加科目还是所得税费用科目计提？尊敬的学员，您好！应当计入所得税费用。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
例如，第一季度计提的企业所得税是10万，因为符合小微企业减免条件，减免2万，实际缴纳8万，减免的2万账务上该怎么处理？
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