2023年的计提企业所得税分录写成借:所得税贷:应交税金－未交增值税怎么办，贷方写错科目了。今年怎么调整分录？
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您好！借记应交税费——未交增值税，贷记应交税费——应交企业所得税
19年第四季度所得税实际缴纳62万，但计提时只计提了60万，20年补提19年第四季度所得税如何做分录？？
我刚到这家公司发现账务处理上不通过应付职工薪酬这个科目发放工资，也没计提都是直接发发工资，并且个人交纳的社保，也计入管理费用了，这个可以吗？如果我从新调整，体现缴纳个人社保这部分，且缴纳社保都是现金发放，发工资都是银行发工资，分录该怎么写呢？麻烦老师了，谢谢 尊敬的学员您好！选择上应该通过应付职工薪酬科目过渡一下 以上对问题的解答，希望能帮助到您！
问题：1）需要签订赔偿协议吗？4）分录，借：营业外支出贷：库存商品中营业外支出可以税前扣除吗？1需要签协议 2没收钱不开票 3视同销售 4经济合同赔偿可以税前扣除 5要视同销售 回答仅供参考。
在16年有一笔收入业务，正常分录是借：应收帐款贷：主营业务收入，应交税费－销项税。但由于会计手滑，将主营业务收入错计为银行存款，造成16年的企业所得税少缴纳，但是增值税没少缴纳。如果按以前年度损益调整，则需要产生很多所得税的滞纳金，请问有什么办法可以不通过以前年度损益调整来更正这笔业务吗？错账更正的话需要通过以前年度损益调整科目来核算。
2023年第四季度的企业所得税没有计提，然后在2023年1月才缴纳，怎么办？可以补提，借以前年度损益调整，贷应交税费。
小规模纳税人往来借款计提利息费用，如果要交增值税税率多少，分录如何做?您好： 如果你是借款方，不需要交增值税，增值税应当由贷款方交，税率6%。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
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